זכור, בעל עסק נדרש להגיש דו"ח שנתי בסוף כל שנת מס, בו הוא מדווח למס הכנסה על הכנסותיו והוצאותיו.

*ישנם מקרים בהם גם שכיר נדרש בכך ו/או יחיד אחר.

להלן פירוט המסמכים הנדרשים, ככל שרלוונטי.

למי שיש בידיו כבר את כל המידע, מומלץ להעביר אלינו בהקדם, היות וככל וקיים החזר מס, יקבל את ההחזר תוך 2-3 שבועות מיום ההגשה.

הכנסות - שלך ושל בן/בת זוגך

נבקשך לצרף את המסמכים הבאים, ולפרט את הנתונים שלהלן, תוך הפרדה בין הנתונים המתייחסים להכנסותיך ולהכנסות בן/בת הזוג-

• טופסי 106 מכלל המעסיקים עבור שני בני הזוג, אישורי מס על הפקדות כעצמאי לקרנות פנסיה והשתלמות (ראו פירוט מטה), אישורי מס על תשלומים לביטוח חיים, טופסי 867 (ראו פירוט מטה).
• רווח או הפסד מסחר במטבעות וירטואליים - ביטקויין וסוגיו, לרבות NFT.
• אישורי קצבאות ומענקים (במידה ואנו המייצגים, נפיק את הנתונים עבורך).
• אישורים על תקבולים והחזרים מהמוסד לביטוח לאומי, במידה ואנו המייצגים,  נפיק את הטפסים עבורך (מילואים, לידה, פגיעה בעבודה וכו').
  
• רווחים מהשכרת נכס, נכס בית (הכנסות בניכוי הוצאות כולל פחת).
• רווחים מחברת בית.
• אישורים על סכומים שנוכו במקור בשנת המס, אם נוכה ע"י המשלם יש לבקש ממנו אישור חתום.
• הכנסות מריבית ודיבידנד לרבות דיבידנד מחברות פרטיות.
• במידה וקיימת יתרות חו"ז עם חברות פרטיות, אנא הודיענו בהקדם, על מנת שנוכל להבהיר לך אילו נתונים נוספים הינך נדרש להעביר לידינו, לצורכי הדיווח.
• הכנסות מהימורים, הגרלות ופרסים. יש לצרף אישורים על ניכוי מס במקור מסכומי הכנסות כאמור (במידה ונוכה במקור)
• הכנסה חייבת בשיעור מס מיוחד.
• הכנסות פטורות (הכנסות מקצבאות, הכנסות מהשכרה למגורים, מריבית וכו').
• הכנסות ממקור אחר כלשהו - שלא צוינו במפורש.
• הכנסות שנתקבלו בגין עסק, משלח יד או עבודה בחו"ל, ההוצאות שהוצאו בקשר אליהן, ואישורים על המס שנוכה במקור בחו"ל.

באם ישנה הכנסה מיגיעה אישית - מעסק או משלח יד, נבקשך לפרט כדלקמן- (במידה ולא נערכה הנהלת חשבנות על ידנו).

•   סה"כ המחזור - ללא מע"מ - רלוונטי למי שהנהלת החשבונות שלו לא נערכה על ידנו ולא דיווחנו עבורו הצהרת עוסק פטור.
•  אישורי ניכוי במקור (באם נוכה מס במקור).
• הוצאות בעסק (במידה ולא נערכה הנהלת חשבונות שוטפת, יש לתת פרוט מלא של ההוצאות, לרבות צירוף אסמכתאות בגין ההוצאות הנ"ל). 

מצב משפחתי ומספר ילדים

על מנת לעדכן במרשמינו את מצבכם המשפחתי (והזכויות הנלוות לכך), נודה על פירוט הנתונים הבאים-

• מצב משפחתי בשנת המס (רווק/ה, נשוי/אה, אלמן/ה, פרוד/ה, גרוש/ה).
• תשלום דמי מזונות (רק לנשואים בשנית).
• מס' ילדים שנולדו בשנת המס, או שמלאו להם 18 שנים בשנת המס.
• מס' ילדים מתחת לגיל 18 אשר לא נולדו בשנת המס.
• השתתפות בכלכלת ילדים שטרם מלאו להם 19 שנים בשנת המס, ושאינם סמוכים על שולחן ההורה.
• שמות הילדים, ותאריכי הלידה של כל אחד מהם.

הכנסות והפסדים משוק ההון-

יש לבקש טופסי 867 א+ב+ג מבנקים ובתי השקעות בהם מפורטים ההכנסות וההפסדים משוק ההון, תוך הפרדה בין ההכנסות וההפסדים מכל אחד מניירות הערך הסחירים שבידי בני הזוג (יחד ולחוד). במסגרת הפירוט יש לכלול-

• הכנסות ריבית ודיבידנדים שנתקבלו בגין ניירות ערך סחירים, והמס שנוכה מהם;
• רווחי הון והפסדי הון ממכירת ניירות ערך סחירים במהלך שנת 2009.
• יש לפרט בנפרד מכירות ניירות ערך סחירים שנעשו מחוץ לבורסה.

כמו כן, יש לציין אם הרוכש הינו "קרוב" או חברה שאתה או קרוביך מחזיקים במניותיה.

במידה ובידיכם אישור בנק או ברוקר המרכז את האינפורמציה דלעיל, ניתן להסתפק בצירופו. 

הכנסות מפקדונות ומתוכניות חיסכון-

נבקשך לצרף אישורים הכנסות בני הזוג מפיקדונות בבנקים ומתוכניות חיסכון שונות והמס שנוכה במקור (טופסי 867).

ניכויים אישיים

נבקשך לפרט את הנתונים הבאים (לגביך ולגבי בן/בת זוגך), תוך צירוף המסמכים והאישורים המתאימים-

• קופות גמל (תגמולים, קצבה, קצבה מקיפה) – הפקדות שביצעת כעמית עצמאי - להוציא דוח "מקוצר" מהאזור האישי של חברת הביטוח.
• דמי ביטוח לאומי, ללא מס בריאות (רק במידה ואיננו המייצגים).
• הפקדות לקרן השתלמות לעצמאי - להוציא דוח "מקוצר" מהאזור האישי של חברת הביטוח.
• ניכויים בגין השקעות ביחידות השתתפות בחיפושי נפט או בהפקת סרטים.

זיכויים אישיים

נבקשך לפרט את הנתונים הבאים (לגביך ולגבי בן/בת זוגך), תוך צירוף המסמכים והאישורים המתאימים-

• ביטוח חיים, פנסיות יסוד, קופת גמל – הפקדות כעמית שכיר.
• קיצבה מקיפה – הפקדות עמית שכיר.
• באם הינך גר באזור פיתוח (נגב, צפון, התיישבויות) – יש לצרף אישור תושב אזור פיתוח.
• תרומות – יש לצרף קבלות מקוריות בגין תרומות.
• קבלת החזר מס בחו"ל – יש לפרט את סכום ההחזר בגין מיסים ששולמו לרשויות המס של המדינה הזרה .

מעמד מיוחד לצורך מס

נבקשך לפרט את הנתונים הבאים, תוך צירוף המסמכים והאישורים המתאימים-

• אישורים משלטונות המס על הקלה לנכים.
• החזקת ילדים נטולי יכולת במוסדות.
• אישורי הכנסות וניכויים במקור מחו"ל.
• אישור על ילדים נטולי יכולת.
• תשלומים בגין טיפול בהוצאות ילדים.- במידה והינך מקיים את המצב הנ"ל, אנא הודיענו בהקדם, על מנת שנוכל להבהיר לך אילו נתונים נוספים הינך נדרש להעביר לידינו, לצורכי הדיווח. 

נאמנויות

יש להודיע לנו, בהקדם, באם –

• הנך יוצר נאמנות בין שהוקמה כיום ובין שהוקמה בעבר;
• הנך נהנה בכספי נאמנות, המוטב בכספים כאמור או הזכאי להם, במישרין או בעקיפין;
• קיבלת בשנת המס 2009 כספים מנאמנות בה הינך מוטב בהם;
• הנך נאמן בנאמנות;

במידה והינך מקיים את אחד המצבים דלעיל, אנא הודיענו בהקדם, על מנת שנוכל להבהיר לך אילו נתונים נוספים הינך נדרש להעביר לידינו, לצורכי הדיווח.

נבקש להדגיש כי הודעה כאמור נדרשת בין אם כספי הנאמנות הרלוונטית חייבים במס בישראל, ובין אם אינם חייבים.

עסקה בינלאומית

יש להודיע לנו, בהקדם, באם אתה/בן זוגך/ ילדיך שמתחת לגיל 18 הייתם מעורבים בעסקה בינלאומית כלשהיא (אפילו חד-פעמי) עם צד קשור (עסקת מכירה או/ו עסקת הלוואה או/ו קבלת/תשלום דמי ניהול וכיו"ב ) .

חברות בחו"ל - שאתה ו/או בני משפחתך מחזיקים בזכויות בהן

יש להודיע לנו, בהקדם, באם אתה/בן זוגך/ ילדיך שמתחת לגיל 18 מחזיקים בזכויות בחברות בחו"ל (במישרין או בעקיפין), אשר מתקיים לגביהן אחד מאלה -

• החברה נסחרת בבורסה בחו"ל, והינך מחזיק לפחות 10% מן הזכויות בחברה (לבד או יחד עם קרוביך, במישרין או בעקיפין); או
• החברה אינה נסחרת בבורסה (ואז לא משנה שיעור ההחזקה).

במידה והינך מקיים את אחד המצבים דלעיל, אנא הודיענו בהקדם, על מנת שנוכל להבהיר לך אילו נתונים נוספים הינך נדרש להעביר לידינו, לצורכי הדיווח. 

מימוש מניות ואופציות

יש לעדכננו באם –

• מימשתם מניות ו/או אופציות של חברות אשר אינן נסחרות בבורסה.
• מימשתם מניות ו/או אופציות של חברות הנסחרות בבורסה בארץ ו/או בחו"ל;
• האם מימשתם מניות ו/או אופציות בהתאם לסעיף 102 או 3(ט) לפקודה.

    נכסים בחו"ל-

יש לפרט את הנכסים בחו"ל  השייכים לך, לבן/בת זוגך או לילדיך שטרם מלאו להם 18. במידה ויש לך נכסים כאמור, יש לפנות למחלקתנו לצורך קבלת הסברים על הפרטים הנדרשים ע"י שלטונות המס בנושא של נכסים בחו"ל לצורך הגשת הדוח השנתי.

בנוסף, נבקשכם לעדכננו בכתובת המגורים המדויקת שלכם, וכן בכתובת לקבלת הדואר.

         תיכנון מס אגרסיבי-

אבקשך להעביר לנו מידע רלוונטי האם אחד מהמקרים כמפורט להלן מתקיים לגביך :

נבקשכם להעביר מסמכים מקוריים בלבד.

כמו כן, תוכל להעביר לידינו מסמכים, נתונים ופרטים נוספים אשר תמצא לנכון, תוך היוועצות טלפונית או במייל.

AccounTech כאן,

עם כל הידע הנדרש בכדי לבצע עבורכם

את הדוח השנתי וכל חישוב פיננסי שנדרש לכם.

רוצים לשים את העסק שלכם בידיים טובות?

השאירו פרטים עכשיו!