מהי עבירת הלבנת הון ועבירות מס?

הלבנת הון היא פעולה הנעשית במטרה לטשטש את מקורו של כסף שהתקבל ממקור לא חוקי או עברייני והיעד אליו הוא מכוון, כך שהמקור ייראה כתמים וחוקי. אם בעבר עבירת הלבנת הון התייחסה לכספים שהושגו במסגרת פעילות לא חוקית באופן בלעדי, כיום המונח הרשמי מכסה גם עבירות מס, גם כאשר הכסף הגיע ממקורות חוקיים.

כיצד מתייחס החוק בישראל להלבנת הון?

חוק איסור הלבנת הון נחקק בשנת 2000, ומגדיר הלבנת הון ככל פעולה בה מעורבים כספים שמקורם בפעילות עבריינית מתוך העבירות המפורטות בחוק העונשין ונספחיו. חשוב לציין כי לתביעה אין צורך להוכיח את קיומה של אותה הפעילות הבלתי חוקית, והלבנת הון היא עבירה שעומדת בפני עצמה והטיפול המשפטי בה נפרד ובלתי תלוי מעבירת המקור.

מטרתו של החוק לאיסור הלבנת הון הוא להחרים לטובת המדינה את ההון הבלתי חוקי.

 סוגי הלבנות הון

הדין הפלילי מבחין בין שני סוגים של הלבנות הון:

1. פעולות הלבנת הון המבוצעות ברכוש וכסף שהושג בניגוד לחוק במסגרת פעילות בלתי חוקית ועבריינית וזאת לשם הסוואת מקורו באמצעים פליליים.
2. פעולות הלבנת הון אסורות ברכוש וכסף שהושג באמצעים חוקיים ולגיטימיים.

מה הם העונשים על עבירת הלבנת הון?

בדומה לעבירות אחרות, העונש תלוי בחומרת העבירה שבוצעה. העונש בגין עבירות הלבנת הון חמורות עשוי להגיע גם ל-10 שנות מאסר. חשוב לציין כי עונש בגין עבירת הלבנת הון אינו מחליף את העונש בגין עבירת המקור שבוצעה, למשל עבירות זנות, גניבה, סחר בסמים, הימורים וכדומה.

מאמצי האכיפה נגד הלבנת הון

המדינה רואה את עבירת הלבנת הון בחומרה, ומאמציה כוללים חובת דיווח בנושא העברות כספים המבוצעות במנגנונים הפיננסיים. כך למשל בנקים חייבים לדווח על מכלול הפעולות המתבצעות תחתם העשויות לשמש כטשטוש לפעילות בלתי חוקית.

דורית בן אברהם- משרד עורכי דין וגישור

במידה וזומנתם לחקירה בעקבות חשד למעורבות בעבירת הלבנת הון, מוטב להיוועץ בעורך דין פלילי המתמחה גם בהלבנת הון בהקדם האפשרי. משרדנו מטפל גם בתיקים של הלבנת הון, ובעל ניסיון ארוך שנים בשדה זה, תוך ייצוג הולם של הלקוח מול מערכת האכיפה ודאגה שזכויותיכם יישמרו.